Telegram_logo
СНТ Лесная-поляна

Руководство по налогам в СНТ в 2024 году 🪙

Руководство по налогам в СНТ в 2024 году 🪙

Содержание:

Членские и целевые взносы не являются единственными обязательными платежами, с которыми сталкиваются дачники. Каждый год владельцам земельных участков приходится уплачивать налоги на землю, имущество и постройки. Проигнорированные платежи или отказ от них могут привести к начислению штрафов и последующему применению процедур принудительного взыскания. Поэтому важно быть в курсе своих налоговых обязательств и своевременно их исполнять.

Существует два основных налога для дачников:

  • земельный налог
  • налог на имущество.

Оба этих налога подлежат уплате ежегодно до 1 декабря за предыдущий, а не текущий период. Например, в 2024 году владельцы будут оплачивать налоги за 2023 год.

Земельный налог

Что касается земельного налога, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, его обязаны уплачивать владельцы земельных участков, граждане с бессрочным правом использования земли и наследники участков. Однако есть и исключения, такие как освобождение от уплаты налога для лиц, которым местные власти предоставили землю бесплатно, и граждан, арендующих участки у муниципалитета.

Факторы влияющие на размер земельного налога
Размер земельного налога зависит от нескольких факторов, включая кадастровую стоимость участка, процентную ставку для данного типа земли в регионе и наличие льгот для определенных граждан. Процесс расчета включает умножение кадастровой стоимости на процентную ставку.

Процентная ставка для земельного налога варьирует в пределах от 0,3% до 1,5%. Садоводческие участки обычно подпадают под категорию земель с пониженной ставкой в 0,3%, но использование земли не по ее целевому назначению может повлечь за собой повышение ставки до 1,5%. Важно отметить, что каждый регион может устанавливать свои ставки, но они не должны превышать уровень, установленный на федеральном уровне. Если земельный участок находится в долевом владении, расходы на налог делятся между всеми собственниками, и каждый из них обязан внести свой платеж.

Кому положены льготы по земельному налогу

Льготы по земельному налогу в России распространяются на различные категории граждан, а для некоторых даже предусмотрено полное освобождение от уплаты этого налога. В случае, если земельный налог не обязан быть уплачен, налоговая служба не отправляет соответствующие уведомления.

Льготы для граждан могут быть установлены как на федеральном, так и на региональном уровне. Например, пенсионеры в России освобождены от уплаты земельного налога, но лишь при условии, что размер их участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, налог взимается только с той части, которая превышает указанный лимит. Если у пенсионера есть два участка и более, льгота применяется только к одному из них.

Также к категории граждан с правом на льготы на федеральном уровне относятся:

  • герои России и СССР,
  • инвалиды первой и второй групп,
  • ветераны военных действий,
  • многодетные родители,
  • участники ликвидации ядерных аварий,
  • люди, находящиеся в возрасте предпенсионного периода (для женщин – с 55 лет, для мужчин – с 60 лет).

Муниципалитеты также могут устанавливать свои дополнительные льготы, дополняющие федеральные.

Как получить льготу по налогу

Получение льготы по земельному налогу происходит по заявлению. Владельцу участка необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, предоставив необходимые документы, подтверждающие право на льготу. После этого налоговая служба обязана произвести перерасчет, но не более чем за три предшествующих календарных года.

Налогообложение территорий общего пользования

Также стоит отметить, что общие территории в садоводческих товариществах подлежат налогообложению, и дачники оплачивают земельный налог за эти участки. Средства, требуемые для оплаты, получают из целевых взносов участников СНТ. Размер данного взноса для каждого дачника зависит от его доли в общей собственности товарищества.

Имущественный налог

В 2024 году также обязателен для уплаты за объекты недвижимости, внесенные в ЕГРН, такие как частные дома, бани, гаражи и другие строения. Расчет включает в себя кадастровую стоимость и процентную ставку, установленную в регионе.

Чтобы определить размер налога, достаточно умножить кадастровую стоимость объекта на имущественную ставку. В Налоговом Кодексе РФ установлены базовые значения процентных ставок для физических лиц, где для жилых домов и построек на садовых участках применяется ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Муниципалитеты имеют право корректировать этот показатель, увеличивая или уменьшая его, но не более чем в три раза. Таким образом, максимально допустимая ставка по имущественному налогу в России составляет 0,3%.

Налог на пользование подземными водами

Относительно налога на использование подземных вод, дачникам, использующим воду для личных нужд (питьевая вода, полив почв), не требуется уплата этого налога. Однако существуют ограничения по объему воды (не более 100 куб. метров в сутки) и источнику ее добычи (первый от поверхности водоносный горизонт, не являющийся источником централизованного водоснабжения).

Возврат налога

Возврат налога на участок возможен при условии соблюдения определенных требований, включая официальный доход, наличие жилого строения на участке, его пригодность для проживания и официальную регистрацию построенного дома. Однако есть ограничения, такие как источник финансирования покупки участка, собственник участка, исчерпание суммы налогового вычета и другие.
При продаже земельного участка с домом прибыль подлежит налогообложению, и налоговая обязанность возникает у собственника. Налог на подаренный участок также облагается, но существует исключение для близких родственников, среди которых не требуется подача декларации и уплата налога.